证监会督促保荐人做好IPO尽职调查

　　为了督促和提醒保荐代表人做好IPO尽职调查工作，证监会发行监管部日前向各保荐机构就《关于保荐代表人尽职调查情况问核程序的审核指引》征求意见，最后截止日期为12月26日。根据指引，今后，对于每一个IPO项目，保荐代表人都需要逐一针对发行人的37个核查项目“签字画押”。

　　该指引的征求意见稿已于12月10日向各大保荐机构发布。指引中明确提到，保荐机构提交第一次反馈意见回复后，审核一处和二处审核人员共同约请该项目的签字保荐代表人，询问其尽职调查工作情况，要求其填写《关于保荐代表人重要事项尽职调查情况问核表》，并提醒其未尽到勤勉尽责的法律后果。两名签字保荐代表人填写《问核表》后，应当面誊写该表所附承诺事项，并签字确认。

　　记者看到，《问核表》中，保荐代表人尽职调查需重点核查事项多达37项。其中，包括“发行人行业排名和行业数据是否符合权威性客观性和公正性要求”、“是否走访重要客户、主要新增客户、销售金额变化较大客户等，并核查发行人对客户销售金额、销售量的真实性”、“是否核查主要产品销售价格与市场价格对比情况”、“是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系”等等。

　　值得关注的是，37个核查项目中，有20个项目要求保荐代表人要实地走访。比如，在“发行人控股股东、实际控制人直接或间接持有发行人股权质押或争议情况”一项中，就被问及“是否走访工商登记机关并取得其出具的证明文件”；在“发行人环保情况”一项中，被问及“是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况”等。